Google AdSense ടാക്സ് ഫയലിംഗിനെ കുറിച്ചുള്ള കുറിപ്പ്.....
A Small Note on Google AdSense Tax Filing documentation for Creators:
അമേരിക്കയ്ക്ക് നിരവധി വിദേശ രാജ്യങ്ങളുമായി നികുതി ഉടമ്പടികളുണ്ട് (Tax Treaty). ഈ ഉടമ്പടികൾ പ്രകാരം, വിദേശ രാജ്യങ്ങളിലെ താമസക്കാർ‌ക്ക് (പൗരന്മാരല്ല) കുറഞ്ഞ നിരക്കിൽ നികുതി ചുമത്തുന്നു, അല്ലെങ്കിൽ യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സിലെ ഉറവിടങ്ങളിൽ നിന്നും ലഭിക്കുന്ന ചില വരുമാന ഇനങ്ങൾ‌ക്ക് യുഎസ് നികുതിയിൽ നിന്നും ഒഴിവാക്കപ്പെടുന്നു. ഈ കുറച്ച നിരക്കുകളും ഇളവുകളും രാജ്യങ്ങളിലും വരുമാനത്തിന്റെ പ്രത്യേക ഇനങ്ങളിലും വ്യത്യാസപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു. ഇതേ ഉടമ്പടി പ്രകാരം, യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സിലെ താമസക്കാർക്കോ പൗരന്മാർക്കോ കുറഞ്ഞ നിരക്കിൽ നികുതി ചുമത്തുന്നു, അല്ലെങ്കിൽ വിദേശനികുതിയിൽ നിന്ന് ഒഴിവാക്കപ്പെടുന്നു, വിദേശ രാജ്യങ്ങളിലെ സ്രോതസ്സുകളിൽ നിന്ന് ലഭിക്കുന്ന ചില വരുമാന ഇനങ്ങളിൽ. മിക്ക ഉറവിട നികുതി ഉടമ്പടികളിലും "സേവിംഗ് ക്ലോസ്" എന്നറിയപ്പെടുന്നു, ഇത് യുഎസ് ഉറവിട വരുമാനത്തിന്റെ നികുതി ഒഴിവാക്കുന്നതിനായി ഒരു നികുതി ഉടമ്പടിയിലെ വ്യവസ്ഥകൾ ഉപയോഗിക്കുന്നതിൽ നിന്ന് ഒരു പൗരനെയോ അമേരിക്കയിലെ താമസക്കാരനെയോ തടയുന്നു.
Tax Treaty ഒരു പ്രത്യേക തരത്തിലുള്ള വരുമാനം ഉൾക്കൊള്ളുന്നില്ലെങ്കിലോ, അല്ലെങ്കിൽ നിങ്ങളുടെ രാജ്യവും അമേരിക്കയും തമ്മിൽ ഒരു ഉടമ്പടിയും ഇല്ലെങ്കിലോ, നിങ്ങൾ വരുമാനത്തിന് സമാനമായ രീതിയിൽ നികുതി നൽകണം, ബാധകമായ യുഎസിനുള്ള നിർദ്ദേശങ്ങളിൽ കാണിച്ചിരിക്കുന്ന അതേ നിരക്കിൽ ടാക്സ് റിട്ടേൺ.
കൂടുതൽ വിശദീകരിക്കാൻ Google കമ്പനി ഒരു ഉദാഹരണം നൽകി; ഇന്ത്യയിലെ ഒരു 'Creator' ഒരു മാസത്തിൽ YouTube- ൽ നിന്ന് മൊത്തം$1,000 വരുമാനം നേടുന്നു. വരുമാനത്തിലെ 1000 ഡോളറിൽ, നിങ്ങളുടെ ചാനൽ യുഎസ് കാഴ്ചക്കാരിൽ നിന്ന് 100 ഡോളർ നേടി.
ഇനിപ്പറയുന്നവ സാധ്യമായ നികുതി തടഞ്ഞുവയ്ക്കൽ സാഹചര്യങ്ങൾ ആയിരിക്കും:
കേസ് 1: - നിങ്ങൾ (Creator) നികുതി വിവരം സമർപ്പിക്കുന്നില്ല: അന്തിമ കിഴിവ് $ 240 ആണ്, കാരണം തടഞ്ഞുവയ്ക്കുന്ന നികുതി നിരക്ക്, നിങ്ങൾ ഒരു ഫോം സമർപ്പിച്ചില്ലെങ്കിൽ, മൊത്തം വരുമാനത്തിന്റെ 24% വരെയാണ്. ഇതിനർത്ഥം, നിങ്ങളുടെ യുഎസ് വരുമാനത്തെ മാത്രമല്ല, ലോകമെമ്പാടുമുള്ള നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാനത്തിൻറെ 24% വരെ Google കുറയ്ക്കും.
കേസ് 2: - നിങ്ങൾ (Creator) നികുതി വിവരങ്ങൾ സമർപ്പിക്കുകയും Tax Treaty ആനുകൂല്യത്തിന് ക്ലെയിം ചെയ്യുകയും ചെയ്യുന്നു: അന്തിമ നികുതി കിഴിവ് $15/- ആണ്. ഇന്ത്യയും യുഎസും നികുതി ഉടമ്പടി ബന്ധമുള്ളതിനാലാണ് നികുതി നിരക്ക് യുഎസിലെ കാഴ്ചക്കാരിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനത്തിന്റെ 15% ആയി കുറയ്ക്കുന്നത്
കേസ് 3: - നിങ്ങൾ (Creator) നികുതി വിവരങ്ങൾ സമർപ്പിക്കുന്നു, പക്ഷേ ഒരു Tax Treaty ക്ക് യോഗ്യനല്ല: ഈ വിഭാഗത്തിൽപ്പെടുന്ന Creators അന്തിമ നികുതി കിഴിവ് $ 30/- ആയിരിക്കും. നികുതി ഉടമ്പടിയില്ലാത്ത നികുതി നിരക്ക് യുഎസിലെ കാഴ്ചക്കാരിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനത്തിന്റെ 30% ആണ്.
മേല്പറഞ്ഞ ഉദാഹരണം അനുസരിക്കുകയാണെങ്കിൽ, നിങ്ങൾ താമസിക്കുന്ന രാജ്യത്തിന് അമേരിക്കയുമായി Tax Treaty ഇല്ല എങ്കിലും, നിങ്ങൾ (Creators) ഗൂഗിൾ AdSense Tax ഫോം പൂരിപ്പിച്ചു കൊടുക്കേണ്ടത് അത്യാവശ്യമാണ്. പലപ്പോഴും നിങ്ങളുടെ വരുമാനം അമേരിക്കക്കു പുറത്തുള്ള രാജ്യങ്ങളിൽ നിന്നാവാം, അമേരിക്കൻ വരുമാന ഓഹരി വളരെ കുറവുമായിരിക്കും.. ഫോം പൂരിപ്പിച്ചു കൊടുക്കാത്ത പക്ഷം എല്ലാ വരുമാനത്തിനും ഗൂഗിൾ Tax കുറവ് വരുത്തും.. അതും മൊത്തം വരുമാനത്തിന്റെ 24 ശതമാനം!! Google Tax ഫോം പൂരിപ്പിച്ചു കൊടുത്താൽ അമേരിക്കൻ വരുമാനത്തിന് മാത്രമേ Tax നൽകേണ്ടതുള്ളൂ എന്ന് ഓർക്കേണ്ടതാണ്!!
നികുതികൾ തടഞ്ഞുവയ്ക്കാൻ Google ആരംഭിച്ചുകഴിഞ്ഞാൽ, Creators അവരുടെ പതിവ് AdSense പേയ്‌മെന്റ് ഇടപാട് റിപ്പോർട്ടിൽ തടഞ്ഞുവച്ച തുക കാണും.
നികുതി ഉടമ്പടി വിവരങ്ങളെക്കുറിച്ചും യുഎസുമായി ഇതിനകം കരാറുകളുള്ള രാജ്യങ്ങളുടെ പട്ടികയെക്കുറിച്ചും കൂടുതലറിയാൻ ദയവായി ഇനിപ്പറയുന്ന ലിങ്ക് പിന്തുടരുക:
https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/united-states-income-tax-treaties-a-to-z
Middle East രാജ്യങ്ങളായ, UAE , Qatar , Oman , Kuwait , തുടങ്ങിയ രാജ്യങ്ങളുമായി Tax Treaty നില നിൽക്കുന്നതായി അമേരിക്കയുടെ Tax Treaty ടേബിളിൽ കാണാൻ കഴിഞ്ഞില്ല !! നിങ്ങൾ ഇപ്പോൾ വായിച്ചുകൊണ്ടിരുന്ന എന്റെ ഈ ബ്ലോഗ് Tax അപ്ഡേറ്റ് ചെയ്യുന്നതിനായി ഞാൻ, Permanent Address - INDIA എന്നും Mailing Address - Qatar എന്നുമാണ് നൽകിയത്. ഈ അക്കൗണ്ട് ഇപ്പോൾ 15 % Tax Deduction വരുന്ന രീതിയിൽ AdSense Approve ചെയ്‌തിട്ടുണ്ട്.
ഇതിനെക്കുറിച്ച് നിങ്ങൾക് കൂടുതൽ എന്തെങ്കിലും അറിവ് കിട്ടുമെങ്കിൽ Comment Box അറിയിക്കുമല്ലോ..
